近年來，央行運用專項票據、再貸款等一系列貨幣政策工具在全國范圍內開始了以管理體制和產權改革為核心的農信社改革，幫助其消化歷史包袱，并取得了階段性的成果，改善了農村信用社經營狀況、提高了盈利能力、增強了服務“三農”能力。但由于一些主客觀因素影響，目前農村信用社的運行機制、產權制度、公司治理、創新能力和隊伍素質等與現代金融企業制度的要求還有一定差距，遠不能適應新形勢下農村經濟發展的要求，需要進一步深化改革。

　　當前農信社的主要問題

　　產權不明晰。按照農村信用社改革目標和要求，以法人為單位改革產權制度，實現“誰出資、誰管理、出了問題誰負責” ，這就要求股東在依照法律規定的范圍內以自己的出資額來清償債務，股東享有所出資產的收益權，企業由出資人或其雇用的經理人員來經營。而從本地區農村信用社改革的實際情況看，吸收的股金都集中在資格股，股本金來源結構單一，穩定性差。且絕大多數股東是農民和社會自然人，企業法人很少，股權高度分散。多數股東都是為了臨時取得信用社貸款而非自愿入股，對信用社經營情況的好壞并不關心，退股現象普遍存在，加之職工為完成擴股任務臨時突擊，存款股金化現象較為嚴重。這種非真正意義上的“股權”成為制約農村信用社改革發展的關鍵。

　　法人治理結構不盡完善。從本地區農村信用社法人治理結構改革情況看，不符合或不完全符合現代企業制度的要求，還沒有建立起決策、執行、監督之間的相互制衡機制，激勵和約束也沒有得到很好的匹配。具體表現為：決策機構、執行機構、監督機構各自的職責分工尚未明確，現有的許多規定在實際操作中難以執行，決策權、執行權、監督權在實際工作中沒有得到有效分離，股東會和理事會很難對信用社法人代表實施有效的監督和制約，“一長獨大”的現象仍然存在。

　　管理體制不順。經過改革，農村信用社管理體制發生了重大變化。按照國務院關于“農村信用社的管理交由地方政府負責”的要求，由省級人民政府全面承擔對轄內農村信用社的管理和風險處置責任，形成了“國家宏觀調控、加強監管，省級政府依法管理、落實責任，信用社自我約束、自擔風險”的農村信用社監督管理體制。但是這一新的監督管理框架在實際操作中還存在著一些問題，主要表現在：省級政府依法管理的職責范圍沒有具體劃分，造成職責定位模糊、職責邊界不清，政企難以分開；省級聯社受省級人民政府和基層聯社雙重授權管理(即省級政府授權省級聯社對農村信用社進行行業管理，社員單位授權省級聯社對農村信用社進行自律管理)缺乏法律依據。由省聯社全權管理的模式容易造成“一管就死，一放就亂”的現象發生。同時，還存在金融監管與行業管理、行業管理與自主經營、依法管理與自律管理等方面的具體內涵還不清晰，各自的職權和責任還有待明確，職能交叉、責任不清的現象還在一定范圍內存在。

　　扶持政策不到位。農村信用社擔負著支持農業和農村經濟發展的重任，面對的客戶群體多為自然風險和市場風險并重的弱勢農業，保證能力不足，信用環境差等諸多因素影響農村信用社的不良貸款率居高難下。而目前僅有的扶持政策支農再貸款、扶貧再貸款、差別準備金率和存款保險差別費率不能從根本上解決實質問題，況且支農再貸款和扶貧再貸款*上浮利率限制致使多數農村信用社不再使用再貸款。

　　經營機制僵化和內控乏力。由于長期受傳統管理體制和管理模式的影響，農村信用社在管理上形成的工資分配制度基本延續過去平均化制度，績效工資差別不大，難以實行有效的正向激勵制度。大部分農村信用社由于工作環境較差(多為農村地區)，加之工資待遇較低，很難吸引高素質人才進入，致使其長期處于粗放經營狀態，與其他銀行業金融機構相比存在著較大的差距，在同業競爭中處于劣勢。在內控管理上存在著制度不健全、制度執行力差、風險控制力弱等問題。

　　深化農信社改革的建議

　　進一步完善股權設置，明晰產權關系。區別不同地區，不同情況，合理確定股權比例和入股起點，積極吸收種養殖大戶、私營業主、企業法人等有能力、有愿望參與農村信用社管理的投資人入股，并按出資多少分配股權，賦予股東真正的監督權、決策權和管理權，提高農村信用社的決策和管理能力。在股權設置上要做到結構合理，分配均衡，既要防止因股權過于集中被少數大股東控制，又要防止因股權過于分散被內部人控制。

　　按照現代企業制度的要求，進一步健全法人治理結構。深入農村信用社改革要進一步明確職責分工，形成決策、執行、監督相互制衡的治理結構。在已建立的股東代表大會、董事會、監事會及*管理層(主任)為主體的法人治理結構基礎上，進一步明確各自的職權范圍和責任、運行程序及議事規則，并在實際運作中落到實處，防止“擺架子、走形式”。要發揮縣域農村信用聯社的作用，鼓勵縣域農村信用聯社進一步解放思想，大膽創新，努力探索符合我國農村和農村信用社實際的有效治理結構。

　　進一步深化農村信用社管理體制改革。在穩定縣域農村信用社法人地位的基礎上，改革省聯社管理模式，可以進行多元化的探索，省聯社可改為單純的金融服務公司、成立農村商業銀行、成立金融控股公司等。在理順管理關系，明確責任分工的基礎上，進一步加強制度建設，科學合理地制定有關工作程序和議事規則，增加決策透明度，提高運行效率。

　　進一步完善和加強對農村信用社的扶持政策。進一步放寬支農、扶貧再貸款政策，促使達到既支農又支信的雙重效果。建立財政風險補償機制和稅收返還機制，對自然條件差、農業風險高的地區農村信用社實施考核評估風險補償和稅收返還政策，解決因自然風險導致的不良貸款率居高和收益差的客觀困難，支持落后地區農村信用社在改善經營的基礎上，加快推進農村商業銀行和農村合作銀行改制進程。

　　建立激勵機制，完善各項考核辦法，全面提高員工素質。針對農村信用社網點分散，管理不便的特點，分別不同地區，研究建立獎懲分明、公平對等，有助于農村信用社發展的激勵機制和考核辦法，同時要改善工作條件，提高相應待遇，加強培訓，鼓勵學習，吸引人才，壯大職工隊伍，為農村信用社發展提供優質人力資源。

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